Iedereen moet belasting betalen. Maar er zijn binnen de Nederlandse belastingregels tal van mogelijkheden om minder belasting te betalen. Of je nu particulier of zzp’er bent, het loont om op de hoogte te zijn van de verschillende belastingvoordelen die voor jou relevant kunnen zijn. We bespreken de belangrijkste belastingvoordelen en leggen uit hoe je deze optimaal kunt benutten.
De volgende belastingvoordelen en aftrekposten komen aan bod:
- Hypotheekrenteaftrek
- Heffingskortingen
- Vrijstelling vermogen in box 3
- Energiebesparende maatregelen
- Giftenaftrek
- Zelfstandigenaftrek en startersaftrek
- MKB-winstvrijstelling
- Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
Voor huiseigenaren is de hypotheekrenteaftrek een bekend belastingvoordeel. De hypotheekrenteaftrek komt erop neer dat je de rente die je betaalt over je hypotheek kunt aftrekken van je belastbaar inkomen. Dit betekent dat je minder belasting betaalt, wat kan leiden tot een forse besparing.
De hypotheekrenteaftrek geldt alleen voor je eigen woning. Ook moet de hypotheek voldoen aan bepaalde voorwaarden, zoals dat de lening annuïtair of lineair wordt afgelost binnen dertig jaar. Hoewel de regeling wordt afgebouwd en daardoor de laatste jaren wat beperkter is geworden, kan de hypotheekrenteaftrek je nog steeds duizenden euro’s per jaar besparen.
Tip: Wil je volledig profiteren van de hypotheekrenteaftrek? Zorg dan dat je hypotheek aan de vereisten voldoet en blijf je maandelijkse rentelasten goed monitoren. Dit belastingvoordeel is een flinke steun voor huiseigenaren, maar het is wel belangrijk dat je goed weet hoe je het in je voordeel gebruikt.
In Nederland zijn er verschillende heffingskortingen die je belastingdruk kunnen verlagen. Deze kortingen worden direct van je te betalen belastingbedrag afgetrokken, wat een direct financieel voordeel oplevert.
Enkele belangrijke heffingskortingen zijn:
- Algemene heffingskorting: voor iedereen in Nederland beschikbaar en afhankelijk van je inkomen.
- Arbeidskorting: voor werkenden, met een oplopend voordeel naarmate je inkomen stijgt tot een bepaalde grens.
- Inkomensafhankelijke combinatiekorting: voor tweeverdieners of werkende co-ouders met kinderen jonger dan 12 jaar.
Tip: Zorg dat je deze kortingen optimaal benut. Werk je parttime of heb je onregelmatige inkomsten? Overweeg een inkomenstoets en kijk of je jouw inkomen kan middelen. Controleer daarnaast of je alle heffingskortingen krijgt waar je recht op hebt.
De belasting op vermogen in box 3 wordt geheven over de veronderstelde opbrengst van je spaargeld en beleggingen, en niet over de werkelijke winst. Er bestaat wel een vrijstelling. Deze vrijstelling geldt tot een bepaald bedrag; in 2024 ligt deze grens op €57.000 per persoon. Bezit je spaargeld of beleggingen binnen deze vrijstelling? Dan betaal je geen belasting over dat vermogen.
Tip: Als je geen fiscaal partner bent, maar wel een partner hebt, doe je er goed aan om je spaargeld slim te verdelen tussen jou en je partner. Je kunt dan beide vrijstellingen benutten. Als je een fiscaal partner hebt hoeft dit niet, jullie bezittingen en vrijstellingen worden dan sowieso bij elkaar opgeteld. Blijf daarnaast op de hoogte van de vrijstellingsbedragen, want deze worden jaarlijks door de Belastingdienst vastgesteld.
Investeren in duurzaamheid is niet alleen goed voor het milieu, maar ook voor je portemonnee. Door te kiezen voor energiebesparende maatregelen, zoals zonnepanelen, isolatie of een warmtepomp, kom je in aanmerking voor diverse subsidies en belastingvoordelen.
De overheid stimuleert namelijk duurzaamheid door middel van de Investeringssubsidie Duurzame Energie (ISDE). Daarnaast bieden gemeenten zelf vaak ook diverse subsidies aan.
Tip: voor huizenbezitters en particuliere verhuurders kan het aantrekkelijk zijn om duurzaamheidsmaatregelen niet alleen omwille van de subsidie te overwegen, maar ook vanwege de lange termijn besparingen op energiekosten.
Ben je iemand die regelmatig doneert aan goede doelen? Dan kun je deze giften vaak aftrekken van je belastbaar inkomen. Dit geldt echter alleen als de donaties gedaan zijn aan erkende Algemeen Nut Beogende Instellingen (ANBI’s).
Er zijn twee soorten giften die aftrekbaar zijn:
- Eenmalige giften: Deze giften moeten boven een bepaald drempelbedrag uitkomen om aftrekbaar te zijn.
- Periodieke giften: Als je minimaal vijf jaar periodiek eenzelfde bedrag schenkt, zijn deze giften zonder drempel aftrekbaar.
Het drempelbedrag voor gewone giften is 1% van je drempelinkomen, met een minimum van € 60. Alle giften boven dit drempelbedrag mag je aftrekken. Het drempelinkomen is het totaal van je inkomsten en aftrekposten in box 1, 2 en 3, maar zonder je persoonsgebonden aftrek.
Tip: overweeg het om je giften vast te leggen in een periodieke schenking. Dit biedt zowel jou als het goede doel meer zekerheid en zorgt ervoor dat je meer kunt aftrekken.
Als zzp’er zijn er verschillende aftrekposten die je helpen om je winst te verlagen. Een belangrijke is de zelfstandigenaftrek. Daarnaast kan je als startende ondernemer ook gebruikmaken van de startersaftrek.
De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je kunt aftrekken als je aan het urencriterium voor een zzp’er (1225 uur per jaar) voldoet. Als je net start als ondernemer, kun je hiernaast ook nog de startersaftrek toepassen, die je drie keer in de eerste vijf jaar mag gebruiken.
Tip: houd een duidelijke urenadministratie bij. Dit is niet alleen belangrijk voor je eigen inzicht, maar ook cruciaal als de Belastingdienst je controleert.
De MKB-winstvrijstelling verlaagt je belastbare winst met 14%. Dit verlaagt je belastingdruk als zzp’er aanzienlijk. Dit voordeel geldt voor alle ondernemers die winst maken en hoeft niet apart aangevraagd te worden.
Deze vrijstelling is een grote hulp voor kleine zelfstandigen, want het vermindert de belastingdruk zonder dat je aan aanvullende voorwaarden hoeft te voldoen. Dit is vooral waardevol voor zzp’ers, omdat zij vaak geen groot pensioen of sociale zekerheid opbouwen zoals werknemers dat doen.
Tip: je kunt de MKB-winstvrijstelling combineren met andere aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek, waardoor je nog meer belastingvoordelen benut.
Als je als zzp’er investeert in bedrijfsmiddelen, kom je mogelijk in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Dit belastingvoordeel geldt (in 2024) voor investeringen tussen € 2.801 en € 387.580 en kan tot wel 28% voordeel opleveren.
De KIA verlaagt je belastbare winst en moedigt zzp’ers aan om te investeren in hun bedrijf, zoals door de aankoop van apparatuur of andere bedrijfsmiddelen.
Tip: houd een goed overzicht bij van je zakelijke uitgaven en investeringen. Zo kun je strategisch investeren in bedrijfsmiddelen binnen de KIA-grenzen, wat leidt tot belastingvoordeel en groei van je onderneming.
Door gebruik te maken van deze belastingvoordelen kan je een enorm financieel voordeel behalen. Houd de regels en voorwaarden goed in de gaten en bekijk goed hoe je deze voordelen optimaal kunt inzetten. Zo creëer je een solide financiële basis voor je toekomst.
Wil je meer weten over de verschillende aftrekposten en advies over hoe je deze het beste kan toepassen, neem dan contact met mij op voor een gratis intake.